Налог при продаже единственного жилья в 2022

Подробная информация о продаже единственного жилья в 2022 году. Как не платить НДФЛ с продажи единственной квартиры? Подробная информация и рекомендации от экспертов рынка недвижимости.

Содержание:

1. Законодательная база
2. Как не платить налог с продажи квартиры?
3. Как определяется срок владения квартирой?
4. Продажа единственного жилья в 2022 без налога
5. Как рассчитать сумму налога?
6. Выводы и рекомендации от экспертов

Если вы хотите продать свою квартиру в Сочи с максимальной выгодой и минимальным налогом, обращайтесь к специалистам нашего агентства недвижимости. Мы детально проконсультируем вас по всем вопросам и поможем найти покупателей в рекордно короткие сроки!

Законодательная база

При продаже недвижимого имущества физическому лицу, выступающему в роли собственника объекта, необходимо самостоятельно рассчитать и уплатить НДФЛ. Данное положение прописано в статье № 228 Налогового Кодекса Российской Федерации.

Помимо жилых объектов, таких как дома и квартиры, к объектам налогообложения также относятся гаражи, хозяйственные постройки, земельные участки, объекты незавершенного строительства, коммерческая недвижимость и другие.

Также в данной статье закреплены положения, которые позволяют уменьшить сумму налогообложения или же и вовсе избавить продавца от необходимости уплаты налога. Что это за положения и как ими воспользоваться? Об этом мы расскажем ниже.

Назад к содержанию

Как не платить налог с продажи квартиры?

Начиная с 2016 года от уплаты НДФЛ при продаже квартиры полностью освобождены лица, которые владеют объектом недвижимости 5 и более лет. Однако, в определенных случаях этот срок может быть уменьшен до трех лет. К таким случаям относятся:

1. Получение квартиры по договору наследования или дарения;
2. Квартира перешла в собственность путем приватизации;
3. Если квартира досталась путем оформления договора пожизненного содержания с иждивением;
4. Если продаваемый объект недвижимости является единственным жильем.

Здесь есть несколько очень важных моментов. В частности, если вы получили квартиру в дар, то в роли дарителей должны выступать близкие родственники — родители, браться и сестры, дети. Если ваша ситуация относится к любой из перечисленных выше, то вы вправе не платить налог при продаже квартиры. Однако, для этого с момента приобретения объекта должно пройти не менее трех лет. В этом случае подавать налоговую декларацию вам не потребуется.

В случаях, когда вы не попадаете ни под одну из перечисленных выше ситуаций, чтобы продать квартиру без налога, придется подождать 5 лет.

Также вы можете не платить налог от продажи квартиры в том случае, если помещение было продано дешевле, чем сумма покупки. Однако, стоимость продажи должна быть не ниже 70% кадастровой цены.

Отметим, что 1 января 2022 года в силу вступил новый закон, который освобождает от уплаты налога на доходы физических лиц семьи с двумя и более детьми. Они могут продавать недвижимость без НДФЛ, независимо от того, сколько времени она находилась в их собственности.

Назад к содержанию

Как определяется срок владения квартирой?

Как определить, сколько собственник владеет квартирой? Все достаточно просто. Для этого необходимо заглянуть в свидетельство о праве собственности и найти отметку о дате государственной регистрации права собственности.

Ввиду того факта, что с 2016 года, свидетельства о праве собственности выдавать перестали, дату государственной регистрации можно найти в выписке из Единого Государственного Реестра Недвижимости (ЕГРН).

Здесь очень важно помнить о том, что трехлетний срок, необходимый для продажи квартиры без налогов, отсчитывается не с даты подписания договора купли-продажи между сторонами, а именно с момента регистрации права собственности. Она может совпадать с датой заключения договора, но, как показывает практика, обычно на регистрацию уходит около 10-14 дней. Пример: вы подписали договор купли-продажи квартиры или дарственную 1.01.2019. Право собственности было зарегистрировано 14.01.2019. Соответственно, 14.01.2022 будет ровно три года с момента регистрации права собственности, и вы можете заключать новый договор купли-продажи. Во всех альтернативных случаях, собственник квартиры должен подать декларацию в налоговую и провести соответствующим отчисления в бюджет.

Назад к содержанию

Продажа единственного жилья в 2022 без налога

Налог при продаже единственного жилья 2022, независимо от срока владения, могут не платить только семьи с детьми. Соответствующий законопроект вступил в силу в 2021 году. Детально изучить законодательный акт вы можете, открыв статью № 217 Налогового Кодекса РФ, а мы поделимся с вами основными ее положениями.

Итак, для того, чтобы продать свою единственную недвижимость без налога, необходимо, чтобы семья попадала под следующие категории:

1. Собственник квартиры является родителем двух и более несовершеннолетних детей (до 18 лет) на момент продажи своей недвижимости;
2. Если дети собственника проходят обучение в вузе на очной форме, то возраст может быть увеличен до 24 лет;
3. Новое жилое помещение будет приобретено продавцом в год, в котором осуществлена продажа квартиры или же не позднее 30 апреля следующего календарного года;
4. Площадь или кадастровая стоимость приобретаемого жилья должна быть больше, чем у реализованного;
5. Кадастровая стоимость проданного объекта не должна превышать отметку в 50 000 000 рублей;
6. Жилье, которое семья намеревается продать, является единственным.

Как показывает практика, больше всего вопросов вызывают сроки покупки. Предлагаем рассмотреть этот пункт на наглядном примере: вы продали свою квартиру 01.06.2021. Самый крайний срок для покупки нового объекта жилой недвижимости — 30.04.2022. Вы можете сделать это раньше. Например, купить квартиру до Нового года. Однако, если вы будете покупать квартиру в мае или июне 2022, то условие законопроекта будет считаться невыполненным и налог придется заплатить.

Также налог придется заплатить в том случае, если у семьи (супруга или супруги, детей) есть в собственности другие объекты недвижимости. В этом случае, чтобы избавиться от уплаты НДФЛ, нужно выждать от 3 до 5 лет и только потом продавать свою квартиру или дом.

Назад к содержанию

Как рассчитать сумму налога?

Достаточно распространены ситуации, когда продавец не может или не хочет ждать окончания периода, после которого об уплате налогов можно позабыть. Причин может быть достаточно большое количество, но все это неизменно приводит к вопросу о том, сколько же придется заплатить.

Формула расчета налога достаточно проста:

(Доход от продажи квартиры — 1000000 руб.) * 13%

Один миллион в данном случае — это максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже объекта недвижимого имущества.

Предлагаем более подробно рассчитать сумму налога на простом примере.

Вы покупаете квартиру за 6 млн. рублей и продаете ее раньше 3-5 лет за 6,5 млн.

Расчет в данном случае будет выглядеть следующим образом: 6 500 000 — 1 000 000 = 5 500 000 руб. НДФЛ = 5 500 000 * 13%.

Заплатить придется 715 000 рублей.

Точно таким же алгоритмом нужно руководствоваться, рассчитывая НДФЛ с продажи единственного жилья в 2022, если ваша семья или объект недвижимости не попадает под указанные выше требования налогового законодательства.

Назад к содержанию

Выводы и рекомендации от экспертов

НДФЛ в размере 13% — это весьма ощутимая сумма, которую необходимо заплатить при продаже единственного жилья. Избежать уплаты налогов на законных основаниях можно, но для этого необходимо соблюдать ряд определенных критериев. Самый лучший вариант — обратиться за помощью к экспертам рынка. Решив продать свою квартиру, дом или участок в Сочи, вы всегда можете обращаться к сотрудникам АН «Винсент Недвижимость». Имея за спиной большой опыт, касающийся вопросов налогообложения и прочих юридических аспектов, мы поможем вам продать квартиру на самых выгодных условиях!

Назад к содержанию

Владеете квартирой меньше установленного законом срока и хотите продать ее без НДФЛ в 2022 году? Обращайтесь к экспертам АН «Винсент Недвижимость». Проконсультируем по всем вопросам и поможем продать ваше жилье с максимальной выгодой!